Facebook

دور النظام المحاسبي في تمويل الشركات الناشئة

مع ازدياد أعداد الشركات في السوق المصري والعربي ورغبة كل شركة في التوسع أكثر للحصول على قاعدة ربحية أكبر.. تبحث كل شركة عن مصدر لرأس المال يساعدهم على تحقيق أهدافهم وزيادة منتجاتهم وهو ما يعرف باسم تمويل الشركات.

ولكن مع تطور الزمن لم يعد تمويل الشركات الناشئة يقتصر على الأموال التي يتم امداد الشركة بها، ولكن تداخلت معها العديد من الأدوات والوظائف التي تؤثر بشكل كبير على مستقبل الشركة وأدائها، ونظرا لهذا التطور يمكننا تعريف تمويل الشركات كالآتي 

دور النظام المحاسبي في تمويل الشركات الناشئة | ECPA

ما هو تمويل الشركات؟

مجموعة من الأعمال التنفيذية والوظائف الإدارية التي تتعلق بإدارة خط سير النقدية، وبما يشمل مصدرها ومدى ضرورة الحصول عليه ونواحي الاستثمار طبقا لاتجاهات السوق والعائد المتوقع الحصول عليه وما المخاطر المهددة له وطرق سداده وما مقدار الدين الذي تستطيع الشركة تحمله وكل ما يخصه.

وبما يحقق تعزيز مكانة الشركة وقيمتها المادية والتعامل مع المخاطر المالية، ويختلف تمويل الشركات عن الإدارة المالية، فالإدارة المالية تهتم بقرارات الشركة المالية التي تتخذها للحصول على التمويل والأرباح منه، أي أن وظيفة الإدارة المالية وتمويل الشركات وظيفتين متكاملتين. 

ما هو تمويل الشركات الناشئة؟ | ECPA

جولة في إدارة تمويل الشركات المحاضرة الأولى (الموازنات التخطيطية)

مصادر تمويل الشركات الناشئة

مصادر تمويل الشركات تنقسم إلى:

مصادر تمويل داخلية وخارجية: فقد تكون أموال التمويل الداخلية ترجع للأرباح المحتجزة أو الأصول المباعة أو الاستهلاك، أما المصادر الخارجية فمنها القروض البنكية والسندات والتسهيلات المقدمة من الموردين.

مصادر تمويل للشركة من مالكيها مثل زيادة رأس المال المستثمر أو عدم توزيع الأرباح واستثمارها، وهناك مصادر تمويل ترجع للمقرضين مثل تسهيلات البنوك وموردين المعدات ومواد التصنيع وغيرها.

كما يمكن تقسيم مصادر تمويل الشركات من حيث زمن التمويل إلى:

تمويل قصير الأجل.

تمويل متوسط الأجل.

تمويل طويل الأجل. 

ما المهام التي تقوم بها إدارة تمويل الشركات الناشئة | ECPA

ما المهام التي تقوم بها إدارة تمويل الشركات الناشئة

تلجأ الشركات الناشئة إلى مكتب محاسبة محترف يسهل عليها فهم إجراءات التمويل وخاصة إذا كان يدخل ضمن تمويل الشركات الصغيرة والمتوسطة، وكما قلنا مسبقا فإن إدارة تمويل الشركات تؤدي العديد من الوظائف داخل الشركة ومنها:

اعداد دراسات تخطيط مستقبلية والتي تشمل رسم الموازنة المستقبلية.

عمل دراسات وتقارير تساعد رؤساء الشركات على اتخاذ القرارات الاستثمارية المناسبة.

اعداد تقارير تساعد على تقييم نجاح وأداء الشركات سواء كانت معدة من أجل رؤساء مجلس الإدارة أو المستثمرين أو الجهات الضريبية.

حيث يؤثر تمويل الشركات الصغيرة والمتوسطة بشكل كبير على رسم الموازنة العامة للمشروع، ويمكن توضيح مفهوم الموازنة العامة بأنها الخطة المالية المتكاملة التي تضعها إدارة الشركة العليا، موضحة بها الأهداف التي ترغب بتحقيقها خلال فترة مالية محددة والطرق والأدوات التي ستتبعها لتحقيق أهدافها بأقل تكلفة مناسبة لها. 

أنواع الموازنة

موازنة تشغيلية:  وهي تخص القوائم المتوقعة والموازنات التقديرية لكل من المبيعات والتكاليف سواء كانت تكاليف الأجور أو المواد أو البضاعة أو التسويق وغيرها، كما تشمل الموازنة التشغيلية قائمتي الدخل والمركز المالي المتوقعة.

الموازنة النقدية: وهي قائمة توضح حركة النقدية الداخلة والخارجة التقديرية لعمليات البيع والشراء وتقدير قيمة الأرباح والخسائر منها.

الموازنة الاستثمارية: تخص قوائم مستقبلية طويلة الأجل للتخطيط المتوقع للمشروع والتوسع فيه وحركة رأس المال وما يتعلق بالاستثمار المستقبلي.

أنواع الموازنة | ECPA

مقومات نظام الموازنة

هناك العديد من المقومات الواجب توافرها عند وضع وتصميم نظام الموازنات داخل الشركة ومن أهم تلك المقومات: 

المشاركة

ينبغي على أعضاء مجلس إدارة الشركة التعاون مع المديرين ومسئولي الأقسام في رسم الموازنة التقديرية، مما يجعل الأهداف أكثر واقعية وينمي روح المسئولية لدى الأعضاء.

تحديد المسئولية

يساعد تحدد المسئولية لكل قسم وإدارة على توضيح التكلفة المبدئية لكل قسم وحجم الإنجاز المتوقع.

التحليل الدقيق

استخدام الأساليب الإحصائية الحديثة والتحليل الدقيق للسوق سيساعد على رسم موازنة تقديرية أكثر دقة مثل توقع حجم المبيعات والأرباح.

التحليل الدقيق

حيث يتم اعداد تقارير شهرية وربع سنوية وسنوية لمتابعة مدى تحقيق الخطة والأهداف الموضوعة وماهي الإيرادات والمصروفات التي تحققت.

نظام محاسبي متكامل

تعتمد مقومات النظام المحاسبي على المستندات والدفاتر والتقارير المالية الدقيقة، وهذه المقومات هي العنصر الرئيسي في بناء الموازنة وكل بيانات الموازنة تستمد منه، كما أن مقومات النظام المحاسبي تعتبر الدليل الأول على مدى تحقق الأهداف الموضوعة ونجاحها.

وظائف الموازنة

التخطيط لأهداف الشركة بدقة مع الاخذ في الحسبان كافة الاحتمالات المتوقعة.

التنسيق بين إدارات واقسام المنشاة مما يساعد على تحقيق الأهداف بسرعة وتكلفة أقل مع جودة أداء أكثر.

الاتصال والتواصل بين إدارات الشركة للتعرف على الموازنة التقديرية والخطة الرئيسية للشركة، مما يساعد على تنسيق العمل وعدم وجود تعارض بين قرارات كل إدارة.

التحفيز لكل موظفي الشركة وتنمية روح الفريق والانتماء للشركة، وذلك لإنجاز أكبر قدر من العمل بأعلى جودة خاصة إذا تم اشراكهم في وضع الخطة ورسم الموازنة.

الرقابة على مستوى أداء الخطة والموازنة الموضوعة وملاحظة أي انحرافات تحدث، وتشمل هنا وظيفة الرقابة أربعة وظائف فرعية وهي:

تحليل مدى الانحراف.

تحديد أسبابه.

اقتراح طرق علاج مناسبة.

عمل تقارير تخص الانحراف وطرق العلاج ومستوى التعديل.

وظائف الموازنة | ECPA

مزايا الموازنات

  • أداه لتخطيط أنشطة كل إدارة وقسم داخل الشركة.
  • تساعد الإدارة العليا على الرقابة على مستوى الأداء داخل الشركة.
  • تمكن مجلس الإدارة من اتخاذ القرارات الاستثمارية المناسبة ورسم السياسات التي تحقق لهما الأهداف الموضوعة.
  • اداه لتنسيق العمل داخل الشركة وتحديد المسئوليات.
  • التعاون والمشاركة مع الأقسام في رسم خطة الموازنة وبما يساعد على تحقيق أكبر قدر من النجاح.
  • تعتبر قوة دفع حقيقية وإيجابية نحو تحقيق أهداف الشركة.
  • مشاركة الإدارة في وضع رسم خطط قصيرة وطويلة الأجل للمشروع.
  • المساعدة في تقييم السياسات المستقبلية والحالية والتعديل فيها ومعالجة أخطائها بما يناسب الأهداف.
  • تعتبر أحد أدوات قياس كفاءة أداء العمل ومدى نجاح الشركة.
  • اداه للتقارب والتواصل بين إدارات وموظفي الشركة.
  • التخطيط الدقيق ومراقبة المصروفات والمدخلات المالية. 

الصعوبات التي تواجه تطبيق الموازنة التخطيطية

  • اهمال الإدارة العليا لدور إدارة تمويل الشركات الناشئة والتخطيط للموازنة.
  • عدم وجود مقومات النظام المحاسبي القوية والمرتكزة على أسس تتيح القدرة على التحليل بدقة.
  • عدم دراسة مدى ملائمة القرارات التي تم اتخاذها للوقت الحالي.
  • تداخل المسئوليات وسوء تنظيم الإدارات.
  • اهمال مدير المشروع للشركة وعدم متابعة العمل.
  • عدم وجود مقومات النظام المحاسبي الذي يتيح التقييم لما تم تنفيذه والمقارنة مع الأهداف المخطط لها.
  • محاولة إخفاء الانحرافات التي احدثتها الإدارات وعدم إيصال الأخطاء بدقة.

اهم برامج المحاسبة الالكترونية

تعتمد إدارة تمويل الشركات الناشئة على مكاتب محاسبة موثوق بها لتمكنهم من التعامل مع أفضل وأهم برامج المحاسبة، وهو ما نقدمه لك في مكتب محاسبة “المحاسبون القانونيون المصريون”، وهو أحد أكبر مكاتب المحاسبة في مصر، حيث نمتلك فريق عمل متكامل على قدر كبير من الخبرة والاطلاع على أحدث مستجدات برامج المحاسبة والقوانين المحاسبية المصرية والدولية.

تتيح برامج المحاسبة للشركات أفضل الخدمات المحاسبية مع المحافظة على توفير وقت وجهد ومال شركتك، ويمكننا تقديم أفضل واهم برامج المحاسبة الالكترونية والتي تتيح لك الاطلاع على أداء العمل في أي وقت ومن أي مكان.

ومن أشهر هذه البرامج:

  • برنامج كاش كليك cash click.
  • تطبيق مايكروسوفت للأعمال المحاسبية الصغيرة.
  • كويك بوكس Quick books.
  • برنامج Peachtree.
  • تطبيق Myob.
  • برنامج المحاسبة البسيطة simply accounting.
  • والعديد من البرامج المحاسبية الأخرى.

الحصول على تمويل الشركات الصغيرة والمتوسطة يعتبر أحد أهم الأحداث التي قد تغير خط مجرى حياه الشركة، فإما سترفعها وتحقق نجاحها وإما العكس تماما، لذا يقدم مكتب “المحاسبون القانونيون المصريون” المساعدة لعملائه في توفير أكثر من بديل وفرصة تمويلية من أكثر من جهة تمويلية.

مكتبنا هدفه الأول هو رضا العميل وانجاح شركته لذا يقدم لك مكتبنا العديد من الخدمات المحاسبية الشاملة والمتعلقة بتمويل الشركات مثل إدارة النقدية ودراسة التدفقات النقدية المتوقعة وغير المتوقعة، كما نتابع عملائنا باستمرار وبشكل دوري ونقدم تقارير بمدى استفادة شركتك بالتمويل وهل حقق العائد من وراءه وما مدى سداده؟، ونقدم التوصيات اللازمة والدعم الفني والعديد من الخدمات الأخرى. 

أ/أسامة محمد
رئيس قسم تمويل الشركات