مکتبة الفیدیو - الاستشارات الضريبية

تحديد القيمة الخاضعة للضريبة القيمة المضافة

تحديد القيمة الخاضعة للضريبة القيمة المضافة

قانون ضريبة القيمة المضافة

الغرض من تطبيق القانون ومشاكل تطبيق القانون وآلية التغلب عليها

كيفية تسجيل الشركة على البوابة وإعداد إقرار القيمة المضافة

كيفية تسجيل الشركة وإعداد إقرار القيمة المضافة على البوابة

قانون الدفع غير النقدي والتزامات الشركات طبقا للقانون

صدر قانون فى أواخر عام 2019 يلزم إدارة المؤسسات بعدم استخدام العملات النقدية والتعاملات بالنقود داخل المؤسسة حتى لدفع المرتبات والمستحقات أو للمصاريف وألزم هذا القانون أن يكون التعامل عن طريق التحويلات البنكية. 

ماذا لو لم تلتزم المؤسسة بهذا القانون الجديد ؟ 

فى هذا الفيديو سوف يقوم الأستاذ تامر نصير نائب رئيس مجلس الإدارة للنظم الضريبة  بشرح القانون الجديد والعواقب التى تنتظر من لا يخضع له

الاثبات الضريبي في القانون 206 لسنة 2020 -2

البيانات الواجب توافرها في الفاتورة الضريبية ومعاملة المستندات الورقية الصادرة قبل هذا القانون وما هي الدفاتر والمستندات الواجب الاحتفاظ بها ومدة الاحتفاظ ومتى يقع عبء الإثبات على الممول ومتى يقع على المصلحة

الاثبات الضريبي في القانون 206 لسنة 2020 -1

الفاتورة الالكترونية ومتطلباتها والبيانات الواجب توافرها طبقا للقانون

الفرق بين لفظ الممول والمكلف في قانون 206 لسنة 2020

لماذا استخدم القانون لفظ الممول أو المكلف وما الفرق بينهما

عدم سداد الإقرار بمثابة عدم تقديم الإقرار طبقا لقانون 206 لسنة 2020 والإقرار المعدل ومواعيده

رد الضريبة المسددة بالزيادة وتسوية المستحقات الضريبية السابقة وعدم سداد الإقرار بمثابة عدم تقديمه ومتی وکیف أقدم الإقرار المعدل ومتى يسقط الحق في تقديم الإقرار المعدل

التسجيل ورقم التسجيل الموحد في المصلحة طبقا لمواد قانون الإجراءات الضريبة الموحدة

مواعيد التسجيل الضريبي في المصلحة طبقا لمواد القانون ورقم التسجيل الموحد وإلزام كافة الجهات بالتعامل فقط برقم التسجيل الضريبي للممول

التزام الجهات الحكومية بالرد على أي طلب من مصلحة الضرائب يخص بيانات متعاملين من الممولين مع الجهات

التزام الجهات الحكومية بالرد على أي طلب من مصلحة الضرائب يخص بيانات متعاملين من الممولين مع هذه الجهات لموظفي المصلحة الذين لهم سلطة الضبطية القضائية.

التزامات جهات تراخيص النشاط بالإخطار عن الممول

تلتزم جهات إصدار تراخيص النشاط بالإخطار في مواعيد محددة عن إصدار تراخيص النشاط للممولين سواء مهنيين أو أماكن تأجير مقار

معاملة الملفات المرتبطة والأشخاص ذوي العلاقة طبقا لأحكام القانون 3

ما البيانات والملفات المطلوب تقديمها للمصلحة من الأشخاص ذوي العلاقة وما هو الملف الرئيسي والملف المحلي وما هي عقوبة عدم الالتزام 3

معاملة الملفات المرتبطة والأشخاص ذوي العلاقة طبقا لأحكام القانون 2

ما البيانات والملفات المطلوب تقديمها للمصلحة من الأشخاص ذوي العلاقة وما هو الملف الرئيسي والملف المحلي وما هي عقوبة عدم الالتزام 2

معاملة الملفات المرتبطة والأشخاص ذوي العلاقة طبقا لأحكام القانون 1

ما البيانات والملفات المطلوب تقديمها للمصلحة من الأشخاص ذوي العلاقة وما هو الملف الرئيسي والملف المحلي وما هي عقوبة عدم الالتزام 1

سرية البيانات والمعلومات وطلب المعلومات من قبل المأمورية طبقا لقانون الإجراءات الضريبة الموحدة

کیف ستستطیع أي جهة أخذ معلومات عن ملفي الضريبي الموجود بالمصلحة وما هي صلاحيات وحقوق المصلحة في طلب البيانات والمستندات

حقوق والتزامات الممولين طبقا لقانون الإجراءات الضريبية الموحدة

أهم التعديلات في حقوق والتزامات الممول والمكلف طبقا لهذا القانون

تعريف وشرح مبسط لقانون 206 لسنة 2020 قانون الإجراءات الضريبة الموحدة

من المخاطب بأحكام هذا القانون وبداية تطبيق القانون ومدى التطبيق وما هو الإطار العام والمفهوم العام للقانون والتعريفات العامة الهامة في هذا القانون

العقوبات في قانون (206)

تعرف على العقوبات في قانون (206)

دور التخطيط الضريبي في تقليل عبء الضرائب على شركتك لأقصي درجة بطرق قانونية أمنة

الضريبة بشكل عام تشكل عبئًا ماليًا على المواطن، خصوصًا وأنك لا تشعر بالمنفعة المباشرة منها، لذا نجد الكل يحاول تقليل الضريبة المفروض عليه إما بطريقة غير قانونية عن طريق التهرب الضريبي مما سيجعله معرضاً لمعاقبة القانون، أو بطريقة قانونية وهي التجنب أو التخطيط الضريبي.

التخطيط الضريبي يعني محاولة استغلال كل ما يوفره القانون الضريبي ومختلف التشريعات واللوائح من فرص واعفاءات ومزايا وتسهيلات لتقليل الضريبة التي تقع على عاتقك، ومن الأمور الواجب مراعاتها عند المحاسب القانوني الذي سيقوم بعملية التخطيط، الاطلاع المستمر على أحدث مستجدات القانون واللوائح، فالقانون الضريبي دائم التعديل وسيساعدك هذا على الاستغلال الأمثل للإعفاءات الضريبية.

أيضا يجب على كل محاسب قانوني إدراك الاختلافات الجوهرية بين التهرب الضريبي والتجنب وبين التخطيط الضريبي، التجنب الضريبي مثلا هو استغلال لفرصة ضريبية مفاجئة وغير مخطط لها، بينما التهرب هو استخدام أساليب غير مشروعة لعدم دفع الضريبة أو تقليلها.

هناك أيضا عناصر يجب مراعاتها عند اعداد التخطيط المالي، ومنها تقليل التكاليف بتسجيل كافة التكاليف الواجبة الخصم واستخدام طرق تسعير المخزون وتسجيل كافة المرتبات وخسائر السنوات الماضية وغيرها من العناصر الواجب على المحاسب دراستها وتسجيلها كاملة لاستغلالها بعناية.

أما استراتيجيات التخطيط الضريبي فهي أكثر الأمور تشعبًا وتحتاج الإلمام الجيد بكل جوانبها، فمثلا لديك استراتيجيات لتخفيض سعر الضريبة واستراتيجيات للحصول على خصم بالضريبة واستراتيجيات لتخفيض العبء الضريبي على الأرباح الرأسمالية وغيرها.

كما توجد صور للتخطيط يمكن للمحاسب استغلالها مثل التخطيط المحلي على مستوى الدولة أو التخطيط على مستوى الدول واستغلال الملاجئ الضريبية، والملاجئ الضريبية هنا هي الدول التي تكون بها معدلات الضرائب تكاد تكون معدومة أو منخفضة للغاية مقارنةً بباقي دول العالم.

وتعتبر هذه الملاجئ الضريبية أحد حلول تخفيض الضريبة التي يمكن للشركات الكبرى اللجوء إليها، ولكن يندرج أسفل منها العديد من الخصائص والأنواع والاستراتيجيات المعقدة التي تحتاج العديد من الخبرة والاحترافية بالقوانين الدولية للضرائب؛ لذا لا تعتمدها كل المكاتب المحاسبية القانونية نظرًا لتشعبها وصعوبة تنفيذها بالنسبة للبعض، ويمكنك الاستعانة هنا بفريق عملنا فنحن بالفعل نجحنا عبر شركتنا ECPA في تنفيذ العديد من الملاجئ الضريبية لعملائنا.

كذلك الأمر بالنسبة للتعامل مع الشركات المتعددة الجنسيات، يحتاج ذلك دراسة خصائص تلك الشركات لاختلاف التخطيط الضريبي لها عن الشركات المحلية، حيث تتعدد الفروع للشركات داخل عدة دول ولكل دولة قانون ضريبي مختلف وتشريعات مختلف، لذا يعد التعامل معها أكثر تعقيدًا وصعوبة.

أما التخطيط المحلي للضريبة فيعتبر أبسط وأسهل تطبيقًا، خصوصًا إذا كان المحاسب لديه إلمام بجميع القوانين المحلية والتشريعات والتعديلات لتتكون لديه رؤية صحيحة حول جواز تطبيق الخطة الضريبية محلياً حتى يتجنب الوقوع في أخطاء أو مخالفات ضريبية.

لا يمكن اعتبار أن التخطيط المالي الضريبي بسيط ويمكنك القيام به بمفردك، الأمر أكثر تشعبًا وعمقًا مما تعتقد، أنت تحتاج لمحاسب قانوني محنك ومحترف، يعرف كيف يستغل ثغرات القانون الضريبي وينتهز الفرص والتعديلات لتخفيض التكاليف لأقل حد ممكن.. لا تبحث كثيرًا فأنت أمام أكبر مكتب محاسبة في مصر وأقوى فريق للتخطيط الضريبي “المحاسبون القانونيون المصريون“.  

تقديم إقرار القيمة المضافة (سلع الجدول)

رفع سلع الجدول على بوابة الضرائب

أهم ما جاء في قانون (206)

تعرف على أهم ما جاء في قانون (206)